Czy można odliczyć remont domu od podatku w 2026?

Remontujesz swój dom i zastanawiasz się, czy poniesione koszty uda się jakoś odzyskać przez podatki – znam to uczucie, kiedy rachunki rosną, a budżet się kurczy. Dobrą wiadomością jest ulga termomodernizacyjna, która pozwala odliczyć od podatku dochodowego wydatki na poprawę efektywności energetycznej budynku jednorodzinnego. W tym artykule wyjaśnię dokładnie, kto kwalifikuje się do ulgi, jakie materiały i instalacje oraz usługi remontowe możesz odliczyć, ile wynosi limit oraz jakie dokumenty i kroki w PIT są potrzebne, by skorzystać z oszczędności.

• Kto może skorzystać z ulgi na remont domu?
• Jakie materiały do remontu domu odliczysz od podatku?
• Instalacje w remoncie domu kwalifikujące się do ulgi
• Usługi remontowe domu podlegające odliczeniu PIT
• Limit odliczenia kosztów remontu domu od podatku
• Dokumenty potrzebne do ulgi na remont domu
• Jak rozliczyć remont domu w zeznaniu PIT?
• Pytania i odpowiedzi: Czy można odliczyć od podatku remont domu?

Kto może skorzystać z ulgi na remont domu?

Ulga termomodernizacyjna przysługuje wyłącznie właścicielom lub współwłaścicielom domu jednorodzinnego, którzy ponieśli wydatki na jego termomodernizację. Obejmuje to osoby rozliczające się na zasadach PIT, w tym małżonków prowadzących wspólne gospodarstwo domowe. Nie możesz jej zastosować, jeśli posiadasz mieszkanie w bloku lub budynek wielorodzinny, bo przepisy ograniczają ją do pojedynczych domów. Współwłaściciele dzielą limit odliczenia proporcjonalnie do swoich udziałów, co wymaga precyzyjnego ustalenia proporcji.

Podatnik musi być rezydentem podatkowym w Polsce i nie może korzystać z innych ulg mieszkaniowych na te same wydatki, jak ulga na cele mieszkaniowe. Ulga nie dotyczy najemców ani dzierżawców, nawet jeśli opłacają remont. W praktyce właściciele domów letniskowych też mogą skorzystać, o ile budynek spełnia kryteria jednorodzinnego i remont poprawia jego efektywność energetyczną.

Warunki osobiste do ulgi: Pełnoletni podatnicy PIT, bez zaległości podatkowych, z prawem własności udokumentowanym aktem notarialnym lub księgą wieczystą.

Zobacz także: Czy remont domu można odliczyć od podatku?

Jakie materiały do remontu domu odliczysz od podatku?

Materiały budowlane kwalifikują się do odliczenia, jeśli bezpośrednio poprawiają efektywność energetyczną domu, takie jak folie izolacyjne, wełna mineralna czy styropian do ocieplenia ścian zewnętrznych. Okna i drzwi zewnętrzne o współczynniku przenikania ciepła poniżej normy prawnej to kolejne pozycje, które możesz odliczyć w pełnej kwocie z faktury. Membrany dachowe i płyty OSB stosowane w termomodernizacji dachu również wchodzą w rachubę, pod warunkiem potwierdzenia ich roli w oszczędzaniu energii.

Nie odliczysz materiałów do remontu kosmetycznego, jak farby, tapety czy panele podłogowe, bo nie wpływają na zużycie energii. Lista kwalifikujących się pozycji jest zamknięta w rozporządzeniu ministra, więc zawsze sprawdzaj, czy dany materiał ma dopuszczenie do ulgi. Przykładowo, zakup cegły klinkierowej na elewację termiczną przechodzi, ale zwykła cegla już nie.

• Okna i drzwi zewnętrzne z niskim Uw
• Materiały izolacyjne: styropian, wełna, pianka PUR
• Folie i membrany paroizolacyjne
• Płyty gipsowo-kartonowe ognioodporne do przegród
• Uszczelki i taśmy izolacyjne

Instalacje w remoncie domu kwalifikujące się do ulgi

Instalacje grzewcze, jak pompy ciepła powietrzne lub gruntowe, odliczasz w całości, jeśli zastępują stare kotły i obniżają straty ciepła. Systemy fotowoltaiczne z inwerterami i panelami kwalifikują się, bo poprawiają efektywność energetyczną całego budynku. Instalacje elektryczne modernizowane pod pompy ciepła lub rekuperację też wchodzą, o ile faktura wskazuje na związek z termomodernizacją.

Zobacz także: Czy remont domu trzeba zgłaszać? Przepisy 2025

Wodno-kanalizacyjne rury izolowane termicznie do systemów c.o. możesz odliczyć, ale nie zwykłe wymiany bez izolacji. Kolektory słoneczne i podgrzewacze wody zintegrowane z instalacją grzewczą to kolejne przykłady. Pamiętaj, by materiały instalacyjne kupować z opisem technicznym potwierdzającym oszczędności energetyczne.

Kwalifikujące się instalacje w skrócie:

• Pompy ciepła i kotły kondensacyjne
• Rekuperatory z kanałami wentylacyjnymi
• Instalacje PV i magazyny energii
• Izolowane rurociągi c.o. i c.w.u.
• Systemy sterowania inteligentnego budynkiem

Usługi remontowe domu podlegające odliczeniu PIT

Usługi budowlane, takie jak ocieplenie ścian zewnętrznych metodą lekką mokrą, odliczasz od podatku, bo bezpośrednio wpływają na spadek strat ciepła. Montaż nowych okien i drzwi z regulacją izolacyjności to kolejna usługa kwalifikująca się w pełni. Roboty dekarskie z wymianą pokrycia na energooszczędne, jak blachodachówka z izolacją, przechodzą bez problemu.

Nie odliczysz malowania wnętrz czy układania glazury, gdyż to remonty bez efektu termicznego. Usługi muszą być udokumentowane fakturami z opisem prac zgodnym z wytycznymi termomodernizacyjnymi. Z doświadczenia widzę, że ekipy z certyfikatami efektywniej realizują projekty pod ulgę.

Przykładowe usługi do odliczenia:

• Ocieplenie elewacji i dachu
• Montaż stolarki okiennej i drzwiowej
• Instalacja pomp ciepła i rekuperacji
• Modernizacja instalacji grzewczej

Limit odliczenia kosztów remontu domu od podatku

Limit ulgi wynosi 53 000 zł na jednego podatnika, co oznacza, że odliczasz od podstawy opodatkowania PIT dokładnie tę kwotę lub mniej, zależnie od wydatków. Dla małżonków rozliczających się wspólnie limit podwaja się do 106 000 zł, dzielony po równo. Współwłaściciele stosują proporcję udziałów, np. 1/2 udziału daje 26 500 zł.

Limit nie ulega przenoszeniu na kolejne lata – wykorzystasz go w roku poniesienia kosztów. Jeśli wydatki przekroczą limit, nadwyżka przepada. Obliczając, sumuj wszystkie faktury z roku podatkowego.

Dokumenty potrzebne do ulgi na remont domu

Podstawą są faktury VAT wystawione na Twoje imię i nazwisko lub PESEL, z dokładnym opisem towaru lub usługi jako termomodernizacyjnej. Dowód zapłaty musi być przelewem bankowym z Twojego rachunku, nie gotówką powyżej 15 000 zł. Akt własności domu potwierdza Twoje prawo do ulgi.

Opcjonalnie dołącz opinię techniczną lub projekt termomodernizacyjny, choć nie zawsze wymagany. Przechowuj dokumenty przez 5 lat na wypadek kontroli skarbowej. Faktury za materiały kupione za granicą nie kwalifikują się bez tłumaczenia przysięgłego.

• Faktury VAT z NIP nabywcy
• Wyciągi bankowe z przelewami
• Dokument własności nieruchomości
• Opisy techniczne materiałów/usług

Jak rozliczyć remont domu w zeznaniu PIT?

W zeznaniu PIT-36 lub PIT-37 za rok poniesienia wydatków wpisujesz odliczenie w pozycji ulgi termomodernizacyjnej, sumując kwoty z faktur. Program e-PIT automatycznie podpowie pola, ale ręcznie weryfikuj dane. Dołącz załącznik PIT/O z listą wydatków i plików faktur.

Termin składania to 30 kwietnia następnego roku, z możliwością przedłużenia. Jeśli korygujesz PIT, zgłaszaj dodatkowe wydatki w poprawce. Urzędnicy sprawdzają losowo, więc dokumentacja musi być kompletna.

Kroki rozliczenia:

• Zebranie faktur i przelewów
• Obliczenie sumy do odliczenia
• Wpisanie w PIT-36/37, poz. 114-118
• Dołączenie PIT/O
• Podpis i przesłanie elektronicznie

Pytania i odpowiedzi: Czy można odliczyć od podatku remont domu?

• Czy można odliczyć koszty remontu domu od podatku dochodowego?

  Tak, właściciele domów jednorodzinnych mogą skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, znanej też jako ulga remontowa. Pozwala ona odliczyć od podstawy opodatkowania PIT wydatki na remont poprawiający efektywność energetyczną budynku.

• Kto może skorzystać z ulgi na remont domu?

  Ulga przysługuje wyłącznie właścicielom lub współwłaścicielom domu jednorodzinnego. Nie obejmuje mieszkań w blokach ani budynków wielorodzinnych. Współwłaściciele dzielą limit odliczenia proporcjonalnie.

• Jakie wydatki na remont domu kwalifikują się do odliczenia?

  Kwalifikują się wydatki na materiały i usługi poprawiające efektywność energetyczną, takie jak okna, drzwi zewnętrzne, izolacje termiczne, instalacje grzewcze, wodno-kanalizacyjne czy montaż pomp ciepła. Nie obejmują remontu kosmetycznego, jak malowanie czy tapetowanie, ani mebli.

• Jakie dokumenty są potrzebne i jaki jest limit odliczenia?

  Potrzebne są faktury VAT wystawione na imię podatnika oraz dowody zapłaty (przelewy bankowe). Limit odliczenia wynosi 53 000 zł na podatnika. Wydatki zgłasza się w zeznaniu PIT-37 lub PIT-36 za rok poniesienia kosztów.